温州市人大财经委主任委员  谢逢越

（2023年12月19日）

主任、副主任、秘书长、各位委员：

根据《温州市市级部门预算审查监督办法》，在市人大常委会的统一领导下，财经（预算）工委会同相关工委于10月下旬至12月上旬对2024年78个市级部门预算草案进行了审核。12月13日，财经委员会第九次全体会议初审了2024年市级部门预算草案。现将有关情况报告如下：

一、2024年部门预算草案编制情况

根据市委公共财政改革部署，市政府及财政部门与市人大常委会密切配合，积极贯彻预算法及实施条例，紧紧围绕市委中心工作，按照深化市本级零基预算管理改革和全面实施绩效管理的要求，结合市本级财力水平，进一步优化财政支出结构，集中财力办大事，认真组织2024年部门预算编制工作。一是深化零基预算改革。制定《关于全面深化市本级零基预算管理改革实施意见》，明确6个方面20项改革举措。逐步打破以往预算安排“基数+增长”的支出固化格局，指导部门从以往的“护盘子、争资金”向“谋项目、讲绩效”理念进行转变，同时，建立了“刚性项目应保必保、负面项目不予保障、其他项目讲求轻重缓急”的财政资金分配机制。二是落实党政机关过紧日子要求。在去年过紧日子负面清单基础上，进一步拓展负面清单内容。大力压减非重点、非刚性、非必要支出，进一步严控“三公”经费、会议费、培训费，严格委托业务费管理，进一步降低行政运行成本，78家部门项目经费压减了13亿元，比23年项目经费压减18.3%，确保将有限财力用在刀刃上、花在关键处。三是加强支出标准及项目库建设。按照“统筹规划，分类推进”原则，梳理现行预算支出标准，形成58项通用标准和402项专用标准，强化预算支出标准的实际运用。进一步优化完善项目库管理机制，规范项目申报、评审、入库流程，明确相关要素细化内容，按照“先有项目再安排预算”原则，科学规范编制部门预算。四是推进预算绩效管理。以支出结果和政策目标实现程度为导向，建立项目全生命周期绩效应用体系，努力实现绩效与预算相融合。动态监控项目绩效目标完成情况、支出执行进度，及时纠正和调整绩效目标有偏离的项目，强化绩效评价结果应用，评价结果在2022年度决算中公开，评价挂钩2024年度预算安排节约资金超6000万元。

二、十个重点审查部门预算草案

根据市财政局的报告，十个重点审查部门预算草案如下：

温州市委台办2024年部门预算拟安排1455.94万元，其中：基本支出960.71万元，一般项目经费113.53万元，专项资金381.7万元；

温州市委党史研究室2024年部门预算拟安排1208.44万元，其中：基本支出1065.83万元，一般项目经费142.61万元；

温州市科技局2024年部门预算拟安排46226.19万元，其中：基本支出2491.69万元，一般项目经费98.93万元，专项资金43485.57万元，城市建设发展项目150万元；

温州市司法局2024年部门预算拟安排13297.63万元，其中：基本支出12040.85万元，一般项目经费1105.78万元，专项资金50万元，城市建设发展项目101万元；

温州市交通运输局2024年部门预算拟安排38337.28万元，其中：基本支出20433.93万元，一般项目经费1800.36万元，城市建设发展项目16103万元；

温州市市场监管局2024年部门预算拟安排29045.08万元，其中：基本支出19415.31万元，一般项目经费5850.75万元，专项资金1482.5万元，城市建设发展项目617万元；

温州市体育局2024年部门预算拟安排14210.64万元，其中：基本支出5335.17万元，一般项目经费8725.47万元，专项资金150万元；

温州市供销社2024年部门预算拟安排1245.25万元，其中：基本支出951.68万元，一般项目经费143.57万元，专项资金150万元；

温州市妇联2024年部门预算拟安排3204.56万元，其中：基本支出1805.52万元，一般项目经费1399.04万元；

温州科技职业学院2024年部门预算拟安排35615.25万元，其中：基本支出25116.19万元，一般项目经费9504.06万元，专项资金335万元，城市建设发展项目660万元。

三、初审基本情况

2024年部门预算审查，涉及预算资金152.8亿元（其中预备项目3.5亿元）。财政部门于10月下旬向市人大常委会提交了市级部门预算草案。财经（预算）工委对部门预算草案进行分组，交各相关工委、专家进行初步审核。同时，充分利用数字化成果，开放财政“预算一体化”系统、人大财经数智应用平台，进一步提高审核质量。

（一）深化重点审查。从78个部门中确定市委台办、党史研究室，市科技局、司法局、交通运输局、市场监管局、体育局、供销社、妇联、温州科技职业学院为2024年部门预算重点审查部门，并报主任会议研究批准。从10月下旬开始，财经（预算）工委牵头组织预算咨询专家，在对78个部门预算草案进行分组审核基础上，进一步深化重点部门审核。相关工委根据分组安排，在开展对口部门预算草案审核过程中，也更加关注重点部门的预算草案。

（二）组织公开听证。根据相关安排，市人大常委会确定市市场监管局、市体育局作为听证对象，于11月30日对其2024年部门预算草案进行公开听证，市人大常委会领导、部分常委会组成人员、相关工委负责人、“两代表、一委员”和社会公众代表参加了会议。同步通过网络现场直播听证会，直播实时点击量为13.7万人次，后续当日收看回放量为3.8万人次，点赞量达2.7万人次，有效留言157条，收到了公众广泛参与的良好效果。

（三）发现的主要问题。

一是落实零基预算改革有待进一步深化。个别项目的必要性有待进一步论证，部分项目没有根据实际需求安排预算资金，涉及19个部门、33个项目。部分单位存在超范围、超标准安排预算资金的情况，涉及11个部门、18个项目。部分项目的预算编制内容与实际不符，个别重点工作资金保障有待进一步加强。

二是过紧日子负面清单有待进一步明确。部分部门单位没有严格按照过紧日子文件及负面清单要求编制预算，特别是下属二级单位问题较多，涉及12个部门、20个项目。个别项目在审核过程中由于理解不同导致标准不一，如宣传经费、档案整理经费等。

三是全面实施绩效管理有待进一步强化。个别项目未填报绩效目标，部分项目仍存在绩效目标设置不规范、不完整、不清晰，绩效目标与预算内容或资金不匹配等问题。有33个部门的66个项目的绩效评价结果应用不到位。

四是预算管理制度建设有待进一步健全。存在预算编制不完整、不细化不明确的情况。扶贫款项、临时工工资的列支渠道不规范。个别项目资金立项政策依据没有及时更新。个别外包业务项目的预算全流程管理仍需进一步加强。信息化项目审核仍然滞后，审核模式和效率有待进一步完善和提升。

（四）反馈审查意见。财经委在听取专家汇报的基础上，结合各专委审查意见，梳理出两大类（整改类、研判类）问题清单，交财政部门整改研判。同时，就2024年部门预算编制中存在的共性问题与财政部门交换意见，要求其对2024年部门预算草案进行修改完善，特别是针对重点部门预算编制中存在的问题逐一反馈整改情况。

根据市人大财经委初审意见，财政部门针对共性问题和专家专委审查提出的意见，本着既全力保障重点工作，又体现党政机关过紧日子的原则，对78个部门2024年预算草案进行了修改完善，其中对35个项目预算金额进行核减，减少预算430万元；为保障重点工作增加预算286万元；对200个项目内容进行优化，涉及金额2.6亿元；对262个项目绩效目标进行完善，使绩效目标更加具体、规范。

十个重点审查部门的2024年预算草案，也已经根据市人大财经委初步审查意见要求作了整改，修改完善后，共安排预算18.4亿元。财经委员会认为，十个重点审查部门预算符合预算法及实施条例要求，较好地贯彻了全面实施绩效管理和零基预算管理改革精神，体现了党政机关过紧日子原则，保证了市委重大决策部署贯彻落实和部门重点工作经费需求。建议本次会议审议通过十个重点部门2024年预算草案。

四、意见和建议

（一）进一步深化零基预算，持续优化支出结构。强化零基预算理念，健全完善与零基预算相适应的管理模式，打破支出固化格局，将部门单位的实际需求作为预算安排的主要依据。在兜住“三保”底线同时，集中财力保障事关全局、事关长远的重大项目和部门重点工作。强化项目必要性及实际资金需求审核，特别要对部门外包业务费进行系统梳理，科学评估论证，强化项目后续跟踪管理。对超标准超范围安排预算，以及人大历年审查结果反映的预算编制与实际支出不符的项目要切实予以整改。

（二）进一步统筹财政资源，落实过紧日子要求。继续加强省拨资金与市级资金的统筹融合，清理盘活各类资产、资金，进一步优化资产配置，提高使用效率，缓解财政资金压力。刚性执行过紧日子负面清单，对各部门单位落实厉行节约坚持党政机关过紧日子要求进行一次“回头看”，督促执行不严的单位及时整改到位，同时，要进一步明确清单具体内容，统一执行标准。

（三）进一步明确责任主体，深化预算绩效管理。各单位要牢固树立“花钱必问效、无效必问责”的绩效理念。财政部门要全员参与绩效管理，健全“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理运行机制，在预算编制阶段，要完善事前绩效评估，强化绩效目标管理，安排项目预算时充分考虑绩效评价结果，并指导部门按绩效评价报告建议填报项目内容和绩效目标。及时制定分行业绩效评价指标体系，突出对项目效益性评价。扩展部门整体绩效评价范围，及时实施市级专项资金整体评价，进一步提高评价实效。

（四）进一步加强制度建设，提升预算管理质效。持续完善预算标准化建设，推进预算项目全生命周期管理。进一步完善预算管理一体化系统，加强财政与行业部门信息互联共享，提升预算管理的整体智治水平。及时推动相关专项资金政策文件更新，指导部门健全内控制度。组织业务学习培训，深刻领会当前党委政府中心工作，强化财政经济形势分析研判，提高部门预算编制水平，提升财政审核质量。完善信息化项目预算审核流程，提高审核效率。

以上意见，供审议时参考。

附件：2024年重点审查部门增减项目情况表

2024年重点审查部门增减项目情况表

单位：万元