温州市财政局局长 贾黎春
（2024年8月26日）
主任、副主任、秘书长、各位委员：
受市人民政府委托，现向市人大常委会报告2023年温州市市级财政决算（草案）有关情况，请予审议。
一、2023年市级财政决算情况
2023年，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和习近平总书记考察浙江重要讲话精神，严格落实省委、省政府以及市委的决策部署，深入实施“八八战略”，全力推动积极的财政政策加力提效，落实落细“8+4”经济政策体系，主动服务和保障发展大局，深入构建现代财政制度体系，全面深化预算绩效管理，有力防范化解重大风险，推动经济社会持续健康发展。
（一）一般公共预算收支决算情况。
1.市本级。
2023年市本级一般公共预算收入138.90亿元，与向市第十四届人大四次会议报告的执行数（以下简称执行数）一致，增长10.3%，完成预算的103.5%；加上转移性收入327.72亿元，收入合计466.62亿元。市本级一般公共预算支出168.23亿元，与执行数一致，剔除疫情防控保障等一次性因素后，为165.61亿元，增长5.2%，完成预算的99.7%；加上转移性支出298.39亿元，支出合计466.62亿元。
收支相抵，市本级一般公共预算收支平衡。
（1）主要科目收支决算情况。
主要科目收支决算数与执行数一致。
主要科目收入决算情况：
主要科目支出决算情况：
（2）上下级财政转移支付情况。
2023年市本级共收到中央税收返还收入22.51亿元，上级转移支付收入104.95亿元。市本级对各区税收返还支出5.90亿元，转移支付支出110.04亿元，其中：对各县（市、区）一般性转移支付支出89.02亿元，对各县（市、区）专项转移支付支出21.02亿元。
（3）预备费使用情况。
2023年市本级预备费预算为2.30亿元，全年未动用，按《预算法》规定补充预算稳定调节基金。
（4）超收收入安排情况。
2023年市本级一般公共预算超收收入4.75亿元，按《预算法》规定补充预算稳定调节基金。
（5）预算稳定调节基金和预算周转金的规模和使用情况。
2023年市本级年初动用预算稳定调节基金39.80亿元（统筹用于市本级支出），年末按规定将一般公共预算超收收入4.75亿元、未支出预备费2.30亿元、政府性基金结转规模超过当年收入30%部分33.14亿元等补充安排预算稳定调节基金40.19亿元，基金余额为44.10亿元。
2023年市本级预算周转金规模无变化，余额2.40亿元，按规定用于本级政府调剂预算年度内季节性收支差额。
2.市级功能区。
2023年浙江温州海洋经济发展示范区、温州湾新区（高新区、经开区）、温州生态园等三个市级功能区（以下简称市级功能区）一般公共预算收入36.41亿元，与执行数一致，增长34.7%，完成预算的100.7%；加上转移性收入19.63亿元，收入合计56.04亿元。市级功能区一般公共预算支出23.56亿元，与执行数一致，下降43.0%，完成预算的82.1%；加上转移性支出32.48亿元，支出合计56.04亿元。
收支相抵，市级功能区一般公共预算收支平衡。
（二）政府性基金预算收支决算情况。
1.市本级。
2023年市本级政府性基金预算收入181.81亿元，与执行数一致，增长6.5%，完成调整预算的101.5%；加上转移性收入384.49亿元，收入合计566.30亿元。市本级政府性基金预算支出133.31亿元，与执行数一致，剔除新增债券等一次性因素后，为129.71亿元，下降3.0%，完成调整预算的97.0%；加上转移性支出432.99亿元，支出合计566.30亿元。
收支相抵，市本级政府性基金预算收支平衡。
2.市级功能区。
2023年市级功能区政府性基金预算收入69.84亿元，与执行数一致，增长61.5%，完成调整预算的84.1%；加上转移性收入61.11亿元，收入合计130.95亿元。市级功能区政府性基金预算支出102.72亿元，与执行数一致，增长72.5%，完成调整预算的83.3%；加上转移性支出28.23亿元，支出合计130.95亿元。
收支相抵，市级功能区政府性基金预算收支平衡。
（三）社会保险基金预算收支决算情况。
2023年市本级社会保险基金预算收入304.83亿元，比执行数减少0.28亿元，增长1.1%，完成调整预算的99.9%。2023年市本级社会保险基金预算支出284.16亿元，剔除工伤保险基金和失业保险基金实行省级统筹，结余上解省级财政因素后，为277.80亿元，比执行数减少1.46亿元，增长15.4%，完成调整预算的99.5%。
收支相抵，市本级社会保险基金预算本年结余20.67亿元，累计结余485.71亿元。根据国家规定，社会保险基金结余结转下年继续专款专用。
（四）国有资本经营预算收支决算情况。
1.市本级。
2023年市本级国有资本经营预算收入1.40亿元，与执行数一致，增长4.7%，完成预算的118.0%；加上转移性收入0.11亿元，收入合计1.51亿元。市本级国有资本经营预算支出0.50亿元，与执行数一致，下降30.7%，完成预算的72.7%；加上转移性支出1.01亿元，支出合计1.51亿元。
收支相抵，市本级国有资本经营预算收支平衡。
2.市级功能区。
2023年市级功能区国有资本经营预算收入0.16亿元，与执行数一致，下降56.3%，完成预算的94.8%，加上转移性收入0.15亿元，收入合计0.31亿元。市级功能区国有资本经营预算支出0.05亿元，与执行数一致，下降24.9%，完成预算的19.6%；加上转移性支出0.26亿元，支出合计0.31亿元。
收支相抵，市级功能区国有资本经营预算收支平衡。
（五）市区地方政府债务情况。
1.债务限额。
2023年省财政厅核定温州市区地方政府债务限额1505.29亿元，其中:一般债务限额226.70亿元、专项债务限额1278.59亿元。
2.债务余额。
2023年末温州市区地方政府债务余额1505.26亿元，其中:一般债务226.69亿元，占15.1%，较上年增加13.94亿元；专项债务1278.57亿元，占84.9%，较上年增加222.49亿元。
3.债务变动情况。
2023年温州市区获批地方政府债券366.37亿元（一般债券26.20亿元，专项债券340.17亿元），其中再融资债券139.70亿元，新增地方政府债券226.67亿元。
新增地方政府债券分别用于保障性安居工程9.97亿元，占4.4%；城乡冷链等物流基础设施0.20亿元，占0.1%；交通基础设施6.32亿元，占2.8%；农林水利19.29亿元，占8.5%；社会事业17.38亿元，占7.7%；生态环保7.96亿元，占3.5%；市政和产业园区基础设施165.09亿元，占72.8%；新型基础设施0.46亿元，占0.2%。
4.偿还情况。
2023年市区共安排还本支出129.94亿元，其中一般债务还本支出12.26亿元，专项债务还本支出117.68亿元。
（六）预算绩效管理情况。
2023年，温州市本级深入贯彻全面实施预算绩效管理的重大战略部署，坚持守正创新的工作理念，以深化改革、提质增效为目标，优化预算绩效管理体系。一是持续夯实预算绩效管理根基。严格部署部门单位落实绩效目标全覆盖、绩效监控全覆盖、绩效自评全覆盖要求，并创新推进债券项目部门自评，进一步强化单位主体责任意识。出台《市本级政府投资项目全过程预算绩效管理办法》（温政办〔2023〕76号），健全绩效管理制度。二是深度推进预算绩效评价。对280个项目开展复评，提出整改建议超900条，结果挂钩当年度预算调整及次年预算安排超9000万元。重点实施代表性重大评价项目16个，涉及资金15.48亿元，推动“财为政服务”纵深发展。三是持续深化预算绩效管理改革。创新构建产业政策重点跟踪评价机制，迭代升级直通车平台绩效管理模块，选取产业政策开展重点跟踪评价试点，构建产业政策指标库。联动有关部门出台数字化项目评价指标地方标准，提升绩效管理标准化水平。
（七）市本级列入人民代表大会审查的部门决算情况。
2023年市本级列入市人民代表大会审查的78个部门年初预算数为167.61亿元，年度执行中除增人增支带来的基本支出追加2.76亿元和省拨资金追加10.11亿元外，其他调增减共调减3.14亿元，合计数为177.34亿元。全年支出决算数为167.97亿元，预算执行率为94.7%。其中10个重点审查部门的情况如下：
1.温州市农业农村局：年初预算20442万元，年中调增1557万元（主要为基本支出调增556万元，一般项目调增145万元，省拨资金追加103万元，农业产业政策兑现奖励资金等专项资金调增753万元），温州市三位一体智农共富平台二期建设项目调减200万元，全年支出20363万元，预算执行率为93.4%。
2.温州市发展和改革委员会：年初预算13732万元，年中调增1204万元（主要为基本支出调增303万元，省拨资金追加901万元等）；一般项目调减205万元，全年支出14556万元，预算执行率为98.8%。
3.温州市人民政府金融工作办公室：年初预算4151万元，年中调增45万元（主要为基本支出调增45万元），年中调减380万元（主要为财政支持普惠金融发展示范区建设政策兑现资金调减365万元等），全年支出3327万元，预算执行率为87.2%。
4.温州市总工会：年初预算4119万元，年中调增311万元（主要为基本支出调增215万元，一般项目调增15万元，省拨资金追加81万元），全年支出4353万元，预算执行率为98.3%。
5.中国共产主义青年团温州市委员会：年初预算7256万元，年中调增760万元（主要为基本支出调增263万元，教育培训经费等一般项目调增497万元），温州市青少年活动中心网络基础设施建设项目调减27万元，全年支出7775万元，预算执行率为97.3%。
6.温州市工商业联合会：年初预算1498万元，年中调增96万元（主要为新时代“两个健康”先行区创建工作经费167万元，涉案企业合规第三方监督评估机制管委会运行经费调减71万元），全年支出1572万元，预算执行率为98.7%。
7.温州市公安局：年初预算185444万元，年中调增10509万元（主要为基本支出调增3826万元，省拨资金追加6583万元，市区摩托车报废停止更新牌照收回补偿金调增100万元），公共视频监控建设一体化改革项目等调减7393万元，全年支出181877万元，预算执行率为96.5%。
8.温州市教育局：年初预算258287万元，年中调增 25886万元（主要为基本支出调增655万元，一般项目调增1276万元，省拨资金项目追加19533万元，瓯海二高迁扩建工程<一期>等调增4422万元），全年支出282069万元，预算执行率为99.3%。
9.温州市生态环境局：年初预算14035万元，年中调增1878万元（主要为基本支出调增130万元，一般项目调增197万元，省拨资金追加1551万元），调减290万元（主要为市级专项资金调减190万元，美丽温州云管家二期建设调减100万元），全年支出15293万元，预算执行率为97.9%。
10.温州理工学院：年初预算40565万元，年中调增1297万元（主要为基本支出调增1018万元，省拨资金追加279万元），科研及配套经费调减1073万元，全年支出39698万元，预算执行率为97.3%。
（八）专项资金及转移支付情况。
2023年市本级财政专项资金共27项，主要包含工业、农业、现代服务业、开放型经济、人才等5大产业政策，以及医疗卫生、促进就业、港口物流、民航发展等22项其他专项。2023年年初预算安排24.76亿元，年中调减1.73亿元，实际执行20.41亿元，其中：对下转移支付年初预算安排10.58亿元，年中调减1.09亿元，实际执行8.18亿元。
二、2023年主要工作措施
全市各地各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决有力落实中央和省市各项决策部署，全力以赴稳增长、强动能、惠民生、防风险，持续巩固稳进态势，深入优化资源配置，不断稳固安全底盘，在“八八战略”实施20周年之际交出了高分答卷。
（一）坚持聚财力、稳增长，企稳回升彰显新态势。一是打赢收入“翻身硬战”。全市一般公共预算收入622.7亿元，同比增长8.5%，分别高于全省、市人代会年初预算目标1.5和2.0个百分点；市本级一般公共预算收入138.9亿元，同比增长10.3%，高质量超额完成年初预算任务。二是向上争取“再创新高”。抢抓政策资金窗口期，靠前谋划项目，最大程度与上级部门形成共识，推动向上争取资金要素工作再创佳绩。获批地方政府债券额度636亿元，其中新增专项债券404.5亿元，债券总额度及专项债额度均居全省第1；争取省“8+4”经济政策体系资金96亿元，占全省比重14.7%，居全省第2。三是释放政策“最大红利”。全面修订覆盖4大产业、29个类别、311条政策项目的新一轮市级产业政策，为企业和经济发展注入了“强心剂”，全市全年兑现奖补资金77.8亿元，其中市本级兑现资金9.9亿元。迭代专项债券全生命周期管理办法，加快形成实物工作量，新增专项债券全额拨付到位，为高质量发展聚势赋能。
（二）坚持强主体、激活力，惠企帮扶积蓄新动能。一是全面释放“惠企服务”增值效应。全域优化政府采购集成服务，最大限度支持中小企业参与政府采购，市本级2023年政府采购规模达31亿元。创新企业免费基础代理记账服务，筛选免费机构50家，惠及企业近6000家，节省企业成本1900万元。创新建立财政政策跟踪评估指标体系，助力构建制度型营商环境。二是全面释放“产业基金”撬动效应。打造“1+1+1”新一轮500亿元产业基金体系，同步组建规模30亿元“专精特新”（温州）母基金，市县联动构筑1000亿产业基金集群，投资企业163家，撬动社会资本238.6亿元，有力支撑温州产业加速升级。创新基金“集群式”招商模式，招引落地盈博莱新能源、清大视光等一大批高能级高带动项目。三是全面释放“财金协同”叠加效应。创新“科创指数”融资模式等举措，全市普惠型小微企业贷款余额达6111.5亿元，同比增长21.2%，平均贷款利率降至4.45%。扩大小微企业和“三农”政府增信覆盖面，全市政府性融资担保业务余额达230亿元、规模居全省第2。创新财政资金竞存招标体系，实现利息收入超13亿元。
（三）坚持扬优势、创特色，改革创新塑造新标杆。一是深入推进数据资产登记确权。主动探索数据资产入表新模式，申请获批财政部专项试点，成功打造全国数据资产确认登记“第一单”，有效破解数据资产确权难、计量难等问题，为激活数据要素价值开辟新通道。二是创新打造“政策计算器”。迭代“惠企利民资金直达智控在线”平台4.0版，将5944个政策项目集成到一个数字化平台，同步植入政策匹配计算器、企业资质测算器等公共组件，推动奖补政策智能推送、直达快享，获评省级政务服务增值化改革“一市一品”特色亮点项目。三是全面深化会计电子凭证改革。高标承接电子凭证会计数据标准试点任务，推动全国第一张符合财政部会计数据标准的电子凭证落户温州，提质扩面设立45家试点单位，数量居全省第1。深化票据电子化改革，纵深推进票据从“纸质化”到“电子化”、从“一地用”到“跨省通”的转变，实现政务服务有效增值。
（四）坚持强支撑、提能级，护航发展实现新跨越。一是创新“城市更新”财政保障机制。创新制定新一轮城市建设和管养体制配套文件，全市统筹资金25.4亿元用于老旧小区改造、美丽城镇建设等建设项目，城区首位度得到显著提升。统筹超210亿元资金支持“大干交通、干大交通”，推动杭温高铁全线完成铺轨、市域铁路S2线建成通车、S3线开工建设。二是创新“科教融合”财政撬动机制。迭代完善财政科技投入稳定增长机制，2023年全市科技支出43.8亿元，同比增长15.3%，推动726个峰会签约平台和项目落地、67家新型研发机构落户集聚。创新出台高校知识价值激励政策，推动高校科研成果增长超20%、社会服务收入增长超140%。优化人才经费保障机制，全市全年统筹9.5亿元保障瓯越英才计划落地。三是创新“以文兴城”财政扶持机制。坚持文化振兴与都市振兴互融共进，迭代创新流动书巴、城市书房、博物馆等文化设施扶持机制，市本级投入2410万元支持朔门古港遗址发掘保护，投入1.2亿元打造“中国戏曲故里”。市本级投入2.8亿元全方位保障亚运赛事，开辟应急采购“绿色通道”，圆满实现“办好一个会、提升一座城”目标。
（五）坚持增福祉、惠民生，共同富裕绘就新图景。一是全力畅通“民生优享”之路。持续打响“温馨善育·颐养温州”品牌，创新出台一次性生育补贴发放办法，投入2600万元扩大普惠托育服务资源。投入5亿元支持养老服务体系更新，助力温州获批全国唯一建设全国老年健康重点联系城市。投入52.7亿元支持优化基础教育设施布局，新改扩建中小学、公办幼儿园203个，推动义务教育资源更加普惠均衡。投入7.5亿元支持打造医疗高地，全市三甲医院增至10家。二是全力拓宽“强村富民”之路。创新深化新时代“千万工程”财政政策保障体系，市本级整合3.5亿元乡村振兴大专项，创成省美丽乡村示范县6个、示范乡镇91个、数量居全省前列。首创巨灾保险赔付机制，有力破解灾害定损难、赔付难等问题。推进折股量化帮扶改革扩面提效，深化“组团片区型”共富村试点建设，引导多个村集体抱团连片式发展。三是全力铺平“帮扶带动”之路。迭代优化低收入家庭综合帮扶集成改革，发放补助资金12.4亿元，惠及困难群众10.3万人，切实提升社会救助和福利保障水平。全市统筹1.3亿元支持就业创业稳岗，帮扶重点群体就业1.7万人，为稳就业筑牢财政底盘。
（六）聚焦夯基础、提质效，预算管理开创新局面。一是零基预算改革全方位重塑。制定出台《温州市本级零基预算管理改革实施意见》，全面推进6大方面20项改革措施，将零基预算改革理念、方法、模式充分嵌入到部门预算编制，重塑“能增能减、有保有压”的动态分配机制，在收支紧平衡的态势下确保财政资金用到刀刃上、花在关键处。二是过紧日子要求全链条压实。坚决落实好党政机关要习惯过“紧日子”要求，迭代过紧日子负面清单，严格实行“三公”经费双控管理，全市压减非刚性、非重点项目支出6.5亿元。创新建立预算项目全生命周期管理机制，纵深推进预算管理一体化试点工作，一体化数据质量考核连续2年居全省第1。三是资金绩效管理全周期深化。全面深化预算绩效管理改革，迭代升级预算绩效指标库，精准应用绩效评价结果，节约市本级财政资金超10亿元。率全省之先出台政府投资项目全过程预算绩效管理办法，创新打造“1+N”政府投资项目综合管理体系，从源头上解决项目资金配置错位、使用低效等问题。
（七）坚持促规范、严纪律，财会监督谱写新篇章。一是高位构筑全线贯通的监督体系。持续深化“3+1”财会大监督体系，硬核推动市委市政府将财会监督纳入市对县、部门单位的考绩内容，形成以考促督、以督促进的良性格局。深化财会监督专家人才库建设，构建短视频、微信、青年讲师等全媒体宣传矩阵。二是高效推动全域攻坚的监督机制。创新制定“财会监督年”活动实施方案，颗粒化梳理覆盖48个重点领域财经纪律风险清单，聚焦债券资金使用、暂付款清理、国有资产盘活、楼堂馆所等重点领域，打出了一系列监督“组合拳”，累计发现并整改问题321个，涉及财政资金超160亿元。三是高标打造全量覆盖的数智平台。加强对会计师事务所、资产评估机构、代理记账机构等中介机构执业质量监督，迭代升级“注会与评估行业智慧监管应用”，成功入选财政部试点项目，创新嵌入资产评估报告模块，覆盖全省480家会计师事务所、345家评估机构，归集审计报告82万份、评估报告6万份、异常预警4019次，有力维护行业公平竞争的市场环境。
（八）坚持保安全、守底线，风险防范取得新成效。一是牢牢守住三保风险“基线”。常态化开展“三保”运行情况监测，靶向定制县（市、区）财政运行风险提示单，全市“三保”预算编制事前审核实现100%覆盖，有力防范“三保”支付风险。强化库款风险预警，建立支付额度管理机制，科学统筹重要节点库款调度工作，确保库款水平稳定运行在合理区间。二是牢牢守住债务风险“底线”。全面梳理各主体年度化债情况，深化落实“一债一策、一地一案”化债行动，量身定制“一案一表”分月化债手册，持续优化债务结构，2023年全市化债核查通过率达100%。三是牢牢守住社保风险“红线”。全域做实基本医疗保险基金市级统筹，实现基金统收统支，有力落实政府补助和资助参保责任。加强社保基金预算和收支管理，多渠道筹集社保风险准备金22.7亿元，持续做大风险储备“蓄水池”，着力防范社保支付风险。
三、下一步工作举措
2023年决算情况总体较好。对照市委市政府有关资金保障要求以及市人大常委会有关预算决议的精神，我们在预算执行和财政管理中还存在一些困难和挑战，如财政减收增支矛盾突出，财政收入可持续增长的基础还不稳固；“花钱必问效、无效必问责”的理念还没有牢固树立，资金管理还存在薄弱环节等。对此，我们将高度重视、系统研究，通过一系列扎实有效的举措加以解决。
（一）在培植财源壮大财力上攻坚突破。密切关注二十届三中全会有关财税改革动态，积极研究新业态税收、消费税征收环节后移及下划地方等情况，提早研判影响。健全市本级财税横向联席会议机制和市县纵向调度协调机制，为精准拓展组织收入打好基础。完善财税运行监测分析研判机制，推动财政产业政策支出与税源培育有效结合。推动“结构生财”各项改革加快落地，努力形成税源新增长点。抢抓“低密度放开+城中村改造”双重红利，研究土地出让新模式新路径，牢牢把握经营性土地出让时序与节奏。拓宽资产盘活路径，通过有偿使用、有序处置、市场融资等市场化方式分类推进闲置资产盘活，最大限度夯实资产家底。精准把握上级政策导向和资金投向，提前筛选管长远、利大局的项目清单，争取资金要素最大支持。
（二）在深化预算管理改革上攻坚突破。进一步深化零基预算改革，建立健全厉行节约长效机制，探索开展市本级机关过“紧日子”评价模式。严格预算刚性执行，严禁超预算、无预算安排支出，严控预算调整和追加。加强“三公”经费、会议费、培训费管理，严控庆典、展会、论坛、购买服务等经费支出，切实降低行政运行成本。持续深化政府投资项目全生命周期绩效评估机制运用，严格执行投资项目“三个不得立项”要求，强化财政可承受能力评估。严格项目投资审核，推动项目管理节支增效。强化财政资金绩效约束，把事前绩效评估作为政策和项目出台的必备条件，实施预算安排与绩效结果深度挂钩。深化部门整体绩效预算改革，加强市级专项资金全过程绩效管理，推动部门提高绩效管理水平。
（三）在提升财会监督质效上攻坚突破。进一步规范预算收支行为，严肃组织收入工作纪律，坚决遏制违规使用财政资金、违规建设楼堂馆所、违规盘活资产等行为。加强政府采购领域全链条监管，进一步规范政府采购当事人采购行为。加强市本级财政项目预算审核，推动审核关口前移。加强会计信息质量检查力度，进一步整顿规范单位财务会计核算。高标准推进财政部会计监督试点工作，做好注会评估行业智慧监管系统的应用和推广，维护行业市场秩序。打造财会监督数字化管理系统，实现监督检查的计划、实施、复核和执行闭环在线管理，提升财会监督效能。强化财会监督队伍建设，形成层次分明、专业技能全面的财会监督人才队伍，为推进现代财会监督体系建设提供坚强保障。
附件：1.温州市市本级2023年一般公共预算收支决算情况
2.温州市市本级2023年政府性基金预算收支决算情况
3.温州市市本级2023年社会保险基金预算收支决算情况
4.温州市市本级2023年国有资本经营预算收支决算情况
5.温州市市本级2023年部门支出决算汇总表
6.温州市市本级2023年财政专项资金情况表
7.浙江温州海洋经济发展示范区2023年财政决算情况
8.温州湾新区2023年财政决算情况
9.温州生态园2023年财政决算情况
