关于温州市2007年1－6月市级预算执行情况的报告

温州市财政局局长  李步鸣

（2007年8月23日）

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府的委托，向市人大常委会报告2007年1－6月市级预算执行情况，请予审议。

一、1－6月份全市和市级预算执行情况

今年以来，我们在市委的领导下，在市人大及其常委会的监督支持下，按照市十一届人大一次会议决议的精神，坚持以科学发展观为统领，围绕推进“三个温州”建设、实现“三次跨越”的战略部署，狠抓财源建设，大力组织收入，加大民生投入，深化财税改革，依法强化监管，为我市经济社会又好又快发展提供了有力的保障。

（一）全市财政预算执行情况。1－6月份，全市财政总收入151.7亿元，完成预算的55.6%，同比增长25.9%（若剔除价格核算标准差异、税收结构和GDP结构差异，及与GDP增长无关的所得税、房产税、城镇土地使用税、土地增值税、二手房交易税、财政罚没收入等增长因素，实际同比增长约为18%左右，与GDP增长基本同步），其中地方财政收入80.6亿元，完成预算的55.6%，同比增长27.7%。全市地方财政支出71.4亿元，同比增长27.2%。

（二）市级财政预算执行情况。1－6月份，市级财政总收入32亿元，完成预算的55.5%，同比增长25.8%，其中市级地方财政收入21.4亿元，完成预算的54.2%，同比增长28.1%。市级地方财政总支出14.3亿元，同比增长23.2%。

从1－6月份市级预算执行情况来看，主要呈现以下几个特点：

1.财政收入增长较快。1-6月份，市级财政总收入、地方财政收入同比分别增长25.8%、28.1%，增幅比去年同期分别提高了19.3、29.2个百分点。同时，市级地方财政收入占财政总收入的比重为67%，比去年同期提高了1.2个百分点，财政收入质量继续提高，收入结构不断优化。

2.各税种实现较快增长。1-6月份，市级营业税7.7亿元，同比增长35.3%，拉动市级地方财政收入增长12个百分点。市级企业所得税、增值税、个人所得税、其它各税（不包括消费税）同比分别增长27.1%、17.5%、26.2%、41.1%，各税种均实现较快增长。

3.第三产业税收增幅回升较快。1-6月份，市区第三产业税收收入34.4亿元，同比增长30.6%，增幅比上年同期回升24.6个百分点，其中房地产业收入9.4亿元，同比增长46.3%，增幅比去年同期回升66.8个百分点。市区第三产业税收占税收总收入的比重为52.4%，比上年同期提高了2.6个百分点。

4.财政支出结构进一步优化。1-6月份，市级农林水事务、社会保障和就业、医疗卫生、教育等支出同比分别增长58.9%、27%、72.4%、33.6%，均高于支出平均增长水平。在保障重点支出的同时，一般性支出进一步得到压缩，1-6月份市级一般公共服务支出同比增长5.6%，低于市级地方财政支出平均增幅17.6个百分点。

二、今年以来财税工作主要措施

（一）注重民生投入，支持和谐社会建设。围绕市委、市政府重大决策部署，按照省财政厅提出的 “三最”（支出重点向人民群众最关心、最直接、最现实方面倾斜）要求，进一步优化支出结构，重点保证民生方面的支出需要。一是加大新农村建设投入。积极整合各项支农资金，在保持原有资金规模的基础上，今年市财政在农口方面新增安排5000万元，支持深化新农村建设“1+3”行动和“139富民攻坚计划”工作。安排专项资金1.03亿元，支持康庄工程和“千村整治、百村示范”工程实施；安排农村教育发展专项资金3000万元，支持农村教育事业发展；落实省、市财政专项资金6600万元，用于大中型水库移民后期扶持工作，促进了城乡与区域统筹发展。二是集中财力支持“五个一”等基础设施建设。围绕“六大百亿”工程的部署，今年市财政统筹财力安排投资额64.4亿元，比去年增加59.3%。截至7月底，市财政已拨付“五个一”工程建设资金23.4亿元，重点支持安置房、沿江防洪堤、瓯海大道、新纺织路等相关工程建设，确保了项目建设进度。三是全力支持办好“五件实事”。根据市委、市政府的统一部署，市财政安排教育、文化、体育资金6964万元，支持新农村新校园、农民体育设施、广播电视“村村通”、数字电影进农村等农村文化项目建设；安排农民健康工程资金4382万元，支持乡镇卫生院配齐“新六件”、旧危房改造和深化新型农村合作医疗；安排农村劳动力素质培训资金1750万元，支持开展农村劳动力技能和预备劳动力培训；安排百万农民饮用水工程专项资金500万元，支持改善农村饮用水条件。同时，按照“完善城乡社会保障体系”的要求，牵头制定了城镇居民医疗保险、城镇农民医疗救助、市区工伤保险费征缴管理等办法，并安排补助资金700万元，支持社会医疗救助、政策性农村住房保险等，确保了相关工作的顺利开展。此外，还安排各类社会保障补助资金1.54亿元，支持城乡“低保”、再就业、市区廉租房扩面、被征地农民基本生活保障、企业离退休人员社会化管理服务等工作。四是支持社会各项事业发展。围绕“文化大市”建设的部署，预算内外分别安排教育、科技、文化和卫生方面资金15.9亿、2.1亿、3.1亿和3.3亿元，重点支持新温大建设、义务教育、职业教育、大院名校引进、文化大市“六大工程”及市二医、公共卫生设施等建设。此外，积极支持政法系统“两所一庭一中心”建设等，继续加大对“平安温州”、“法治温州”、和谐社区等建设的投入，促进了社会和谐和稳定。

（二）大力组织收入，确保均衡持续增长。一是抓计划管理保均衡。在及时做好收入计划的下达、分解和落实的基础上，根据各征收单位预测情况制定预案，按月将税收计划建议数细化下达，进一步提高了收入预测的准确性，确保了收入均衡增长。二是抓税源管理强基础。加强与公管、建设、人行等部门的协作，建立健全了货运车辆、建设项目、企业开户等信息控管机制，提高了税收社会化征管水平。同时，积极推行货运税控装置和货运税控发票，启用新版销售不动产发票和建筑业发票，强化“以票控税”；抓好交通运输、厂房转让、土地交易等薄弱环节的税收征管，大力开展餐饮业、娱乐业纳税评估和土地契税清理补缴等，加大漏征漏管户清理力度，堵塞税收征管漏洞。三是抓税种管理优结构。抓住今年我市房地产市场回暖的时机，及时跟进管理，对非普通住宅转让开征土地增值税，严格执行二手房交易营业税和个人所得税政策等，促进了地方税增收。1-6月份，市级营业税、土地增值税和契税收入同比分别增长35.3%、130.8%和51.4%，进一步优化了税收结构。同时，按照总局和省局统一部署，稳步推进个税自行申报工作，全市自行申报人数达2万人。四是抓非税管理增财力。制定和落实了“五费合征”、灵活就业人员社会保险等方面的征缴办法，1-6月份，市区社保费收入14.6亿元，同比增长20%。此外，认真执行国家土地出让金纳入预算管理新政策，加强收费票据动态监管等，进一步规范收缴方式和程序，夯实了非税收入征管基础。

（三）发挥财税职能作用，促进经济增长方式转变。一是为经济发展提供政策支持。按照“三次跨越”的战略部署，积极参与节能降耗、重点实验室建设、工业用地“招拍挂”、新农村建设等方面政策的制定，提出了一些切合温州实际的财税政策建议。二是为经济发展提供资金保障。市财政安排大企业大集团培育、成长型中小企业发展等先进制造业基地专项资金8000万元，安排科技三项费用6450万元，设立小企业贷款风险补偿资金，支持先进制造业发展，鼓励企业做大做强做优。安排现代服务业发展专项资金8350万元，扶持旅游、商贸、金融、物流等现代服务业发展。安排外贸发展专项资金9000万元，支持外向型经济发展。安排生态建设资金（原为生态市建设和生态补偿专项资金）2000万元、环境整治补助资金3000万元，支持污染产业、污染区域的整治和珊溪水库等重要水系源头地区的保护。三是为经济发展营造良好的财税服务环境。在整合现有税收优惠政策的基础上，编写了《温州“三次跨越”--税收优惠政策读本》，方便纳税人查阅和使用。开展纳税大户评选表彰和纳税信用等级评定，支持“信用温州”建设。此外，还在全市范围内推广应用“一户通” 电子缴税，建成了涵盖全市93.6万农民的补贴网，成立了农业财政研究会和国际税收研究会等，切实优化了财税服务环境。

（四）深化财税改革，提高依法理财治税能力。一是推进财政支出管理改革。积极深化部门预算编制，适当调整部门预算编制方法，将原来的一般预留经费细化到项目，调整公用经费安排方式，切实增强了预算的约束力。深化政府采购改革，开发应用了网上采购软件，切实提高了采购质量和效率。此外，还全面实施政府收支分类改革，稳步推进财政国库集中支付改革和支出绩效评价等，进一步健全了公共财政体制。二是深化农村综合改革。支持完善义务教育保障机制，对取消代办项目服务费的市属小学和初中，市财政将其预算内生均经费标准分别提高到920元、962元，超过了省定标准。还设定农村学校教师生活补助金标准，市财政相应安排专项资金补助各县（市、区）。同时，出台乡镇财政管理体制改革、乡镇政府性债务管理的指导性意见，理顺财权事权关系，确保基层政权正常运转。三是深化税收征管改革。按照省局的统一部署，积极克服时间紧、任务重等困难，认真做好《税友2006》推广应用前期工作，该软件已于8月6日在市区和瑞安成功上线运行，为税收各项工作的开展提供了良好的管理平台。

（五）规范财税监管，切实维护财经秩序。一是认真开展行政事业单位资产清查。全市共清查3709家行政事业单位，其中市本级395家。据统计，市本级行政事业单位资产总量为102.6亿元，其中：行政单位28.9亿元，事业单位73.7亿元，初步摸清了“家底”，并对清查中发现的问题，积极督促相关部门抓好整改，为下一步实施资产动态管理打好基础。二是进一步强化财政监督。牵头制定了文化大市“六大工程”、职业教育、人才工作、司法救助等专项资金管理办法，修订市级财政资金审核与拨付基本规程，开展农村教育发展、支农、市政园林系统等专项资金及部分单位非税收入的专项检查，进一步规范了资金监管。三是积极营造和谐的财税执法环境。为争取社会各界和纳税人的理解和支持，我们把《税友2006》应用工作作为财税重大事项，在该软件上线之前，分别向“两代表、一委员”和纳税人，寄去了1600多封局长亲笔签名信和2.55万份公告。在市委、市人大和市政协的支持及有关部门的努力下，浙江海一角装潢家私有限公司暴力抗税事件查处取得了阶段性进展，到目前为止，8个主犯已刑拘，偷税查处也有了突破，及时消除了该事件的恶劣社会影响。此外，认真及时做好人大议案、政协提案的答复办理工作，集中开展税法宣传进社区等税收宣传月活动，首次举办财政法制听证会，组织开展税收专项检查、《会计法》实施情况检查等，进一步优化了财税执法环境。

总的来看，今年以来市级预算执行情况较好，但在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，预算执行中仍存在不少问题和困难：一是宏观环境变化对财政增收影响较大。受出口退税政策调整、人民币升值、节能减排、准备金率和银行利率上调，及原材料、劳动力涨价等宏观环境变化的影响，下阶段财政增收仍面临一定的困难。二是收入均衡增长面临一些不确定性因素。1-6月市区房地产业税收收入占税收总收入的比重为14.4%，增收贡献率高达23.3%。在国家加强宏观调控和年内市区可售楼盘不多的形势下，后四个月市区房地产业税收增长存在不确定性因素，这将在一定程度上影响全年财政收入的均衡稳定增长。三是建设资金缺口大。今年市级政府性投资计划中，土地出让收入安排65亿元，占年度总投资额的47.1%。但受土地出让滞后等影响，截至7月底，这项资金仅筹集23.8亿元，完成年度筹集计划的36.6%。同时，2007年度财政统筹项目配套地价款计划筹措与实际需求缺口达11.1亿元。因此，在当前国家将土地出让金纳入预算管理、严把信贷“闸门”的情况下，市财政调度运作建设资金的空间越来越小，政府性投资项目资金压力相当大。四是政策性、公共性支出压力加重。如深化“五个一”工程、办好“五件实事”、社会主义新农村建设、义务教育、失土农民保障、创新平台建设、突发事件等方面的财政支出压力日益增大。针对当前存在的问题和困难，需在今后的工作中切实采取有效措施加以解决。

后四个月，我们将在市委的领导下，在市人大及其常委会的监督支持下，认真贯彻落实市十一届人大一次会议的精神，在抓收入、保支出、促发展、提能力等方面狠下功夫，振奋精神，团结拼搏，狠抓落实，确保圆满完成市十一届人大一次会议确定的各项预算任务，为推进我市“三次跨越”、促进经济社会又好又快发展做出应有的贡献！

附件3

上半年财政收入增幅高于GDP增幅的原因简要分析

今年上半年，全市财政总收入增长25.9%，GDP增长14.5%，幅度差距11.4个百分点，主要有以下几方面原因：

一、价格核算标准差异。税收增长率是按现价计算的，而GDP是按可比价核算的。如果按现价计算我市上半年GDP增长应该是16.8%，和财政收入增幅的差距缩小了2.3个百分点。

二、税收结构和GDP结构差异。GDP由一、二、三次产业增加值组成，而税收基本上来源于二、三产业。我市上半年二、三产业增加值增长分别为15.6%和19.1%，均高于GDP增幅。

三、房产税、城镇土地使用税、土地增值税、契税的影响。税收收入中的房产税、城镇土地使用税、土地增值税等税种是对存量资产征税，契税是对土地、房产权属转移征税，以上税种均与GDP核算无关。上半年我市以上税种合计入库11.4亿元，增长24.1％，拉动我市财政收入增长1.8个百分点。

四、二手房交易活跃导致税收增长较快。上半年，全市二手房交易非常活跃，促使二手房交易税收大幅增长，共入库11.2亿元，比上年增长79.5％，合计拉动财政收入增长4.1个百分点。二手房交易与GDP核算无关。

五、所得税影响。上半年，全市企业所得税、个人所得税分别入库33.5亿、11.6亿元，分别增长33.9％、25.9％。因所得税是对收入的二次分配征税，与GDP的增长没有直接关联。

六、财政非税收入增长较快影响。上半年，全市财政非税收入入库7亿元，增长17.7％。财政非税收入主要由罚没收入等构成，与GDP增长无关。